采购中遇到的供应商有两类：
1、现款供应商。也叫款到发货供应商，一般是大宗物料供应商、关键件供应商等。一般无其他供应商可替代。现款供应商对企业的资金压力较大，能不选现款供应商者最好不要选现款供应商。按采购合同约定分阶段付款的供应商也是现款供应商的一种。
2、赊销供应商。也叫滚动付款供应商，可以按照双方约定的压货资金或压货天数，压一部分供应商的货在公司，待压货量到达约定之后，向供应商付款。赊销供应商对公司的资金压力较小，是一种值得发扬的采购付款方式。但一定要掌握一个尺度，不能出格，否则会引起供应商的反弹。
一、有关采购赊销的几个关键指标
1、赊销额度。指公司同供应商协商确定的采购赊账金额，有时候也叫采购铺底金额。确定赊销金额的办法有多种：
(1)同供应商协商确定。对于长期的供应商，每年或半年要同供应商签订供货协议。在供货协议中，除确定采购单价(或下浮点数外)等采购的必要信息外,还要确定付款期限和赊销金额(铺底金额),一般按照本年预估采购金额的25%-30%确定。
(2)按历史数据统计。有些供应商不愿意确定赊销金额，公司为了控制对供应商的付款，可以用历史采购数据自己计算供应商的赊销金额。例如：本公司2005年对大连第一互感器厂的采购总金额为600万元，按25%的额度确定赊销金额，同时考虑今年采购量的增长情况，对大连第一互感器厂的赊销金额可确定为150万元-170万元。
在采购付款控制上，原则上超赊销金额的采购才可以付款(超赊销期限的情况除外)。
2、赊销期限。指公司同供应商协商确定的拖期付款的时间，一般以“天”为单位。一般情况下，赊销期限确定为90天或180天。赊销时间从入本公司仓库的那天开始计算。在付款上，超付款期限的采购要及时给供应商付款，在赊销期限内的采购原则上不付款。同时还要注意，如果公司没有拿到供应商的采购发票,即使是超过赊销期限也不付款,必须要求供应商给出采购发票。
3、赊销度。分成期内(赊销期限之内)赊销度、期外(赊销期限之外)赊销度和总赊销度。
(1)期内赊销度 = 赊销期限之内实际赊销金额 / 赊销额度。
(2)期外赊销度 = 赊销期限之外实际赊销金额 / 赊销额度。
(3)总赊销度 = 期内赊销度 + 期外赊销度。
需要说明的是：有些供应商只有赊销额度，没有赊销期限，这样的供应商只有期内赊销度，没有期外赊销度。还有的供应商只有赊销期限，没有赊销额度。更多的供应商既有赊销额度，也有赊销期限。
二、按赊销度控制采购付款的工作步骤
对于赊销供应商，一般采用每月付一次款，月中间不再付款，付款的步骤如下：
1、每月末(例如：25日)由采购付款管理部门(有些厂把采购业务和采购付款分离，采购业务在采购部，采购付款在财务部下设的采购管理组)使用ERP提供的“供应商赊销度分析表”，计算每个赊销供应商截止当前的赊销金额、赊销时间、赊销度、超额度金额、超期限金额等。超额度金额和超期限金额自动进入下月的付款计划。
2、每月28日，公司开下月的资金预算会，批准(或调整)下月对供应商的付款计划。
3、拿到下月付款计划后，按付款计划上的供应商通知供应商开采购发票，务必要求下月5日前，供应商的采购发票必须到厂。
4、拿到供应商的采购发票后，采购员做采购发票与采购入库单的勾稽关系表，到财务部挂账。
5、财务部每周付款一次，根据挂账的供应商安排付款。
6、财务部在真正付款之前，还要再次检查供应商的采购赊销度，若符合付款条件就马上付款，不符合付款条件就退回物流管理部。
三、几种特殊情况要注意
1、供应商不愿因认定公司给他们的赊销额度。这种情况下，可以不认定赊销额度，只认定赊销期限。
2、已经进入下月付款计划，由于企业资金不到位，无法满足对供应商的付款。有些企业采用向银行短期融资方式，也要保证对供应商的付款，只有这样才能坚守公司的信用。
