有两种情况存在着销售收款抵扣采购付款的情况：
1、对于有些企业，他既是本公司的客户，也是本公司的供应商。销售货款和采购付款之间存在着相互抵扣的情况。
2、三角抵扣情况，即甲客户欠本公司的销售款，本公司又欠乙公司的采购款，让甲公司向乙公司付款，一般情况下受客观因素的影响，这种情况较少。
一、工作流程
1、公司销售员同甲方签订“销售收款抵扣采购付款的协议书”，该协议书双方签字盖章后，办理公司内部的销售货款抵扣采购货款手续。若是“三角抵扣”情况，需要三方签订抵扣协议书，三方签字盖章后，办理公司内部的销售货款抵扣采购货款手续。
2、销售员在ERP上填写“销售货款抵扣采购货款申请单”，走审批流程。审批需要销售部、采购部、财务部及主管领导审核。
3、审批通过后，ERP根据“销售货款抵扣采购货款申请单”，生成如下单据：
(1)客户回款数据，收款方式为“销售与采购抵账”；
(2)供应商付款数据，付款方式为“销售与采购抵账”。
4、销售部的合同管理员将销售抵账收款数据分配到销售合同上；
5、财务部将采购抵扣付款数据分配到采购发票上(若采购发票不到则不能分配)。
二、注意事项
1、为了今后账务处理的方便，在进行抵扣前，一般均要求抵扣双方的发票要开完，否则抵扣完后在追讨发票比较困难。
2、最好在抵扣前，销售员和采购员要确认要抵扣哪几个销售合同和采购合同，抵扣金额是多少，最好整合同抵扣(一般以采购合同为单位整合同抵扣)。
